有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	6,002千円		6,017千円
減損損失	16,386		13,439
資産調整勘定	1,204		-
貸倒引当金	390		38,457
未払事業所税	896		1,046
未払事業税	16,527		9,372
未払賞与	3,798		3,503
未払社会保険料	523		502
営業投資有価証券	3,818		16,690
減価償却超過額	217		561
その他	358		306
繰延税金資産合計	50,124		89,898
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,072		△3,702
契約資産	-		△7,407
有価証券評価差額	△253		△254
繰延税金負債合計	△4,326		△11,363
繰延税金資産の純額	45,798		78,534

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%			法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
住民税均等割	0.1
法人税額の特別控除	△2.9
抱合せ株式消滅差益	△9.2
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.8