有価証券報告書-第18期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	107,541	千円		112,238	千円
貸倒引当金	9,279	〃		6,424	〃
賞与引当金	7,556	〃		11,946	〃
損害補償引当金	630	〃		7,652	〃
未払事業税	1,989	〃		2,592	〃
減損損失	6,665	〃		5,410	〃
資産調整勘定	-			8,720	〃
その他	7,639	〃		15,376	〃
繰延税金資産小計	141,302	千円		170,361	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△107,541	〃		△112,238	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△30,366	〃		△45,421	〃
評価性引当額小計(注)1	△137,908	〃		△157,659	〃
繰延税金資産合計	3,393	千円		12,701	千円

(注)1.評価性引当額が19,751千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	10,742	6,320	33,658	24,002	32,817	107,541	千円
評価性引当額	-	△10,742	△6,320	△33,658	△24,002	△32,817	△107,541	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10,742	6,105	29,193	23,962	8,157	34,075	112,238	千円
評価性引当額	△10,742	△6,105	△29,193	△23,962	△8,157	△34,075	△112,238	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%		1.0%
評価性引当額の増減	△15.0%		6.4%
住民税均等割等	2.2%		1.0%
子会社税率差異	△1.5%		4.7%
法人税額の特別控除	△2.1%		-%
連結修正による影響	△4.3%		△1.2%
のれんの償却	-%		10.2%
子会社株式取得関連費用	7.5%		-%
企業結合等による影響	-%		△46.3%
その他	△2.0%		△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.3%		5.2%