有価証券報告書-第20期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年2月28日)	当事業年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	5,840千円	2,308千円
賞与引当金	4,253千円	5,167千円
ポイント引当金	6,491千円	5,849千円
退職給付引当金	8,531千円	8,813千円
減損損失	5,336千円	9,471千円
商品評価損	1,876千円	7,002千円
資産除去債務	18,196千円	20,417千円
その他	6,673千円	4,546千円
繰延税金資産小計	57,199千円	63,577千円
評価性引当額	△20,277千円	△21,531千円
繰延税金資産合計	36,922千円	42,046千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,990千円	5,956千円
繰延税金負債合計	3,990千円	5,956千円
繰延税金資産純額	32,932千円	36,089千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2018年2月28日)	当事業年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.70%	30.70%
(調整)
留保金課税	5.34%	6.85%
住民税均等割等	3.38%	18.89%
修正申告による影響	―	△5.82%
評価性引当金等の増減による影響	8.00%	4.45%
その他	1.86%	△3.07%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.28%	52.00%