有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	5,010千円	4,120千円
賞与引当金	5,099千円	5,573千円
ポイント引当金	5,630千円	5,234千円
退職給付引当金	9,823千円	11,660千円
減損損失	8,024千円	4,066千円
商品評価損	7,792千円	6,256千円
資産除去債務	21,421千円	22,545千円
その他	5,075千円	8,933千円
繰延税金資産小計	67,878千円	68,389千円
評価性引当額	△23,114千円	△23,993千円
繰延税金資産合計	44,764千円	44,395千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,398千円	△6,694千円
繰延税金負債合計	△6,398千円	△6,694千円
繰延税金資産純額	38,365千円	37,701千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.60%	30.60%
(調整)
留保金課税	2.68%	2.75%
住民税均等割等	5.12%	3.61%
評価性引当金等の増減による影響	1.49%	0.53%
その他	0.28%	0.29%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.17%	37.78%