有価証券報告書-第21期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	2,308千円	5,010千円
賞与引当金	5,167千円	5,099千円
ポイント引当金	5,849千円	5,630千円
退職給付引当金	8,813千円	9,823千円
減損損失	9,471千円	8,024千円
商品評価損	7,002千円	7,792千円
資産除去債務	20,417千円	21,421千円
その他	4,546千円	5,075千円
繰延税金資産小計	63,577千円	67,878千円
評価性引当額	△21,531千円	△23,114千円
繰延税金資産合計	42,046千円	44,764千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,956千円	6,398千円
繰延税金負債合計	5,956千円	6,398千円
繰延税金資産純額	36,089千円	38,365千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.70%	30.60%
(調整)
留保金課税	6.85%	2.68%
住民税均等割等	18.89%	5.12%
修正申告による影響	△5.82%	―
評価性引当金等の増減による影響	4.45%	1.49%
その他	△3.07%	0.28%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.00%	40.17%