有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	575千円	11,632千円
賞与引当金	5,864千円	6,225千円
ポイント引当金	5,850千円	6,579千円
退職給付引当金	13,359千円	14,771千円
減損損失	7,682千円	5,766千円
商品評価損	6,000千円	7,225千円
資産除去債務	26,468千円	27,278千円
その他	9,970千円	12,697千円
繰延税金資産小計	75,773千円	92,177千円
評価性引当額	△29,657千円	△29,696千円
繰延税金資産合計	46,115千円	62,480千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,242千円	△8,100千円
繰延税金負債合計	△8,242千円	△8,100千円
繰延税金資産純額	37,872千円	54,380千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	34.43%	34.43%
(調整)
住民税均等割等	3.43%	1.69%
評価性引当額の増減	1.38%	0.01%
税率変更による影響	△2.44%	-
その他	△0.40%	△1.23%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.40%	34.90%