有価証券報告書-第19期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年2月28日)	当事業年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	1,843千円	5,840千円
賞与引当金	3,892千円	4,253千円
ポイント引当金	7,289千円	6,491千円
退職給付引当金	8,044千円	8,531千円
減損損失	5,724千円	5,336千円
商品評価損	818千円	1,876千円
資産除去債務	17,151千円	18,196千円
繰越欠損金	4,560千円	―
その他	3,093千円	6,673千円
繰延税金資産小計	52,419千円	57,199千円
評価性引当額	△9,344千円	△20,277千円
繰延税金資産合計	43,075千円	36,922千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,839千円	3,990千円
繰延税金負債合計	3,839千円	3,990千円
繰延税金資産純額	39,235千円	32,932千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (平成29年2月28日)	当事業年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	32.83%	30.70%
(調整)
留保金課税	―	5.34%
住民税均等割等	11.03%	3.38%
税率変更による影響	7.28%	―
評価性引当金等の増減による影響	17.75%	8.00%
その他	―	1.86%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.89%	49.28%