有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	11,632千円	9,225千円
賞与引当金	6,225千円	6,228千円
ポイント引当金	6,579千円	7,686千円
退職給付引当金	14,771千円	15,976千円
減損損失	5,766千円	4,614千円
商品評価損	7,225千円	8,153千円
資産除去債務	27,278千円	31,552千円
その他	12,697千円	15,436千円
繰延税金資産小計	92,177千円	98,874千円
評価性引当額	△29,696千円	△33,342千円
繰延税金資産合計	62,480千円	65,531千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,100千円	△12,394千円
繰延税金負債合計	△8,100千円	△12,394千円
繰延税金資産純額	54,380千円	53,137千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.43%	34.43%
(調整)
住民税均等割等	1.69%	1.40%
評価性引当額の増減	0.01%	0.70%
給与等増加した場合の税額控除	-	△4.28%
その他	△1.23%	△1.04%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.90%	31.21%