有価証券報告書-第17期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
未払事業税	2,662千円	71千円
棚卸資産評価損	1,160千円	59,838千円
ポイント引当金	3,417千円	6,173千円
賞与引当金	6,008千円	7,298千円
資産除去債務	689千円	877千円
減価償却超過額	213千円	643千円
関係会社出資金評価損	22,689千円	21,275千円
事業整理損失引当金	-千円	6,528千円
概算未払金	-千円	4,771千円
その他	1,061千円	169千円
繰越欠損金	-千円	265,483千円
繰延税金資産小計	37,903千円	373,130千円
評価性引当額	-千円	△373,130千円
繰延税金資産合計	37,903千円	-千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	38.01%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%	-%
住民税均等割等	4.8%	-%
繰延税金資産評価性引当額の減少	△21.8%	-%
その他	△0.1%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.4%	-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。