有価証券報告書-第22期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)		当事業年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	48	百万円	52	百万円
未払事業税	143	百万円	102	百万円
未払費用	221	百万円	341	百万円
減価償却費	182	百万円	365	百万円
資産除去債務	256	百万円	350	百万円
減損損失	65	百万円	34	百万円
貸倒引当金	1	百万円	24	百万円
繰延税金資産合計	919	百万円	1,271	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△175	百万円	△247	百万円
前払年金費用	△102	百万円	△125	百万円
繰延税金負債合計	△277	百万円	△372	百万円
繰延税金資産の純額	641	百万円	898	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)		当事業年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.3	%
住民税均等割額	1.4	%	1.3	%
税額控除額	△6.2	%	△5.7	%
その他	△0.2	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1	%	26.4	%