有価証券報告書-第27期(2024/12/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)		当事業年度 (2025年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	69	百万円	59	百万円
未払事業税	198	百万円	219	百万円
未払費用等	2,702	百万円	3,021	百万円
減価償却費	520	百万円	782	百万円
資産除去債務	871	百万円	912	百万円
減損損失	534	百万円	211	百万円
貸倒引当金	0	百万円	1	百万円
繰延税金資産合計	4,897	百万円	5,209	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△631	百万円	△610	百万円
前払年金費用	△255	百万円	△280	百万円
繰延税金負債合計	△886	百万円	△891	百万円
繰延税金資産の純額	4,011	百万円	4,317	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)		当事業年度 (2025年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.1	%
住民税均等割額	2.1	%	1.3	%
税額控除額	△4.0	%	△5.2	%
その他	△0.7	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	%	25.7	%