有価証券報告書-第26期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	111	百万円	69	百万円
未払事業税	186	百万円	198	百万円
未払費用等	2,329	百万円	2,702	百万円
減価償却費	537	百万円	520	百万円
資産除去債務	673	百万円	871	百万円
減損損失	216	百万円	534	百万円
貸倒引当金	2	百万円	0	百万円
繰延税金資産合計	4,057	百万円	4,897	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△470	百万円	△631	百万円
前払年金費用	△236	百万円	△255	百万円
繰延税金負債合計	△706	百万円	△886	百万円
繰延税金資産の純額	3,351	百万円	4,011	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
住民税均等割額	1.3	%	2.1	%
税額控除額	△5.6	%	△4.0	%
その他	△1.1	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4	%	28.2	%