有価証券報告書-第23期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	52	百万円	59	百万円
未払事業税	102	百万円	132	百万円
未払費用	341	百万円	396	百万円
減価償却費	365	百万円	493	百万円
資産除去債務	350	百万円	440	百万円
減損損失	34	百万円	32	百万円
貸倒引当金	24	百万円	0	百万円
繰延税金資産合計	1,271	百万円	1,555	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△247	百万円	△309	百万円
前払年金費用	△125	百万円	△147	百万円
繰延税金負債合計	△372	百万円	△457	百万円
繰延税金資産の純額	898	百万円	1,098	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.1	%
住民税均等割額	1.3	%	0.8	%
税額控除額	△5.7	%	△4.4	%
その他	△0.1	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4	%	27.4	%