有価証券報告書-第24期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	59	百万円	80	百万円
未払事業税	132	百万円	166	百万円
未払費用等	396	百万円	1,759	百万円
減価償却費	493	百万円	550	百万円
資産除去債務	440	百万円	566	百万円
減損損失	32	百万円	96	百万円
貸倒引当金	0	百万円	2	百万円
繰延税金資産合計	1,555	百万円	3,221	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△309	百万円	△397	百万円
前払年金費用	△147	百万円	△186	百万円
繰延税金負債合計	△457	百万円	△584	百万円
繰延税金資産の純額	1,098	百万円	2,637	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
住民税均等割額	0.8	%	1.0	%
税額控除額	△4.4	%	△5.1	%
その他	0.4	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4	%	26.1	%