訂正有価証券報告書-第10期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	56,488	千円	66,727	千円
未払事業税	45,006		28,190
未払費用	16,311		7,388
賞与引当金	8,482		9,700
減価償却費	14,658		12,330
繰越欠損金	121,318		155,689
株主優待引当金	5,552		-
貸倒引当金	33,947		7,489
未実現利益	-		35,897
減損損失	-		63,310
株式報酬費用	-		7,077
その他	20,053		9,331
繰延税金資産小計	321,819	千円	403,132	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-		△155,689
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△18,084
評価性引当額小計	△158,358	千円	△173,773	千円
繰延税金資産合計	163,460	千円	229,359	千円
繰延税金負債との相殺	△28,303	千円	△217,382	千円
繰延税金資産純額	135,156	千円	11,976	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	340,615	千円	183,571	千円
為替差益	637		1,002
在外子会社等の留保利益	102,962		220,109
連結子会社の時価評価差額	222,415		232,140
その他	-		5,542
繰延税金負債合計	666,629	千円	642,366	千円
繰延税金資産との相殺	△28,303	千円	△217,382	千円
繰延税金負債純額	638,326	千円	424,983	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	155,689	155,689千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△155,689	△155,689千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
外国源泉税等	0.2	%	△0.1	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△6.0	%	△6.3	%
給与等引き上げ等の税額控除額	-	%	△0.3	%
子会社税率差異	△7.9	%	△8.4	%
在外子会社の留保利益	1.6	%	2.3	%
負ののれん発生益	△1.3	%	-	%
のれん償却額	-	%	1.0	%
その他	0.7	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.2	%	18.9	%