有価証券報告書-第14期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	48,509	千円	82,453	千円
未払事業税	59,371		53,228
未払費用	8,946		10,991
賞与引当金	11,102		13,404
減価償却費	7,906		43,350
繰越欠損金	130,565		104,614
貸倒引当金	-		7,157
未実現利益	64,153		82,354
減損損失	55,117		39,147
株式報酬費用	36,821		13,326
その他	134,574		137,222
繰延税金資産小計	557,069	千円	587,252	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	-	千円
繰延税金資産合計	557,069	千円	587,252	千円
繰延税金負債との相殺	△437,638	千円	△421,441	千円
繰延税金資産純額	119,431	千円	165,810	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	98	千円	-	千円
為替差益	2,579		5,442
在外子会社等の留保利益	1,477,444		1,972,135
連結子会社の時価評価差額	164,385		159,343
その他	0		443
繰延税金負債合計	1,644,508	千円	2,137,365	千円
繰延税金資産との相殺	△437,638	千円	△421,441	千円
繰延税金負債純額	1,206,869	千円	1,715,923	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	130,565	130,565	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	130,565	130,565	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	104,614	104,614	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	104,614	104,614	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.0	%
外国源泉税等	0.0	%	1.1	%
評価性引当額の増減	△0.3	%	-	%
子会社税率差異	△19.9	%	△10.2	%
在外子会社の留保利益	4.0	%	3.3	%
のれん償却額	0.2	%	0.2	%
試験研究費等の特別控除	△0.1	%	△0.2	%
その他	1.4	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.0	%	24.0	%