有価証券報告書-第16期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	69	百万円	130	百万円
未払事業税	59		45
未払費用	11		5
賞与引当金	15		18
減価償却費	54		120
繰越欠損金	132		142
貸倒引当金	11		16
未実現利益	111		114
減損損失	60		24
株式報酬費用	10		9
その他	342		254
繰延税金資産小計	880	百万円	881	百万円
評価性引当額	-	百万円	-	百万円
繰延税金資産合計	880	百万円	881	百万円
繰延税金負債との相殺	△326	百万円	△516	百万円
繰延税金資産純額	553	百万円	364	百万円
繰延税金負債
為替差益	10	百万円	13	百万円
在外子会社等の留保利益	2,695		3,588
連結子会社の時価評価差額	171		162
その他有価証券評価差額金	0		446
その他	19		21
繰延税金負債合計	2,897	百万円	4,231	百万円
繰延税金資産との相殺	△326	百万円	△516	百万円
繰延税金負債純額	2,570	百万円	3,715	百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	132	132	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	132	132	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	142	142	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	142	142	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.2	%
外国源泉税等	0.2	%	0.4	%
子会社税率差異	△9.5	%	△11.1	%
在外子会社の留保利益	4.2	%	5.3	%
試験研究費等の特別控除	△0.1	%	△0.1	%
負ののれん発生益	△2.7	%	△0.7	%
その他	1.4	%	1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3	%	25.7	%