有価証券報告書-第15期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	82,453	千円	69,874	千円
未払事業税	53,228		59,428
未払費用	10,991		11,612
賞与引当金	13,404		15,214
減価償却費	43,350		54,105
繰越欠損金	104,614		132,753
貸倒引当金	7,157		11,290
未実現利益	82,354		111,563
減損損失	39,147		60,214
株式報酬費用	13,326		10,954
その他	137,222		342,996
繰延税金資産小計	587,252	千円	880,009	千円
評価性引当額	-	千円	-	千円
繰延税金資産合計	587,252	千円	880,009	千円
繰延税金負債との相殺	△421,441	千円	△326,904	千円
繰延税金資産純額	165,810	千円	553,105	千円
繰延税金負債
為替差益	5,442	千円	10,837	千円
在外子会社等の留保利益	1,972,135		2,695,585
連結子会社の時価評価差額	159,343		171,429
その他	443		19,900
繰延税金負債合計	2,137,365	千円	2,897,752	千円
繰延税金資産との相殺	△421,441	千円	△326,904	千円
繰延税金負債純額	1,715,923	千円	2,570,847	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	104,614	104,614	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	104,614	104,614	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	132,753	132,753	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	132,753	132,753	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.0	%
外国源泉税等	1.1	%	0.2	%
子会社税率差異	△10.2	%	△9.5	%
在外子会社の留保利益	3.3	%	4.2	%
のれん償却額	0.2	%	-	%
試験研究費等の特別控除	△0.2	%	△0.1	%
負ののれん発生益	△0.0	%	△2.7	%
その他	△0.9	%	1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.0	%	24.3	%