有価証券報告書-第11期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	66,727	千円	76,538	千円
未払事業税	28,190		36,543
未払費用	7,388		7,349
賞与引当金	9,700		9,277
減価償却費	12,330		10,008
繰越欠損金	155,689		120,097
貸倒引当金	7,489		3,520
未実現利益	35,897		81,275
減損損失	63,310		55,117
株式報酬費用	7,077		28,429
固定資産除却損	-		89,119
その他	9,331		9,663
繰延税金資産小計	403,132	千円	526,939	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△155,689		△120,097
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,084		△25,519
評価性引当額小計	△173,773	千円	△145,616	千円
繰延税金資産合計	229,359	千円	381,322	千円
繰延税金負債との相殺	△217,382	千円	△365,641	千円
繰延税金資産純額	11,976	千円	15,681	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	183,571	千円	26,527	千円
為替差益	1,002		1,147
在外子会社等の留保利益	220,109		354,372
連結子会社の時価評価差額	232,140		211,677
その他	5,542		2,401
繰延税金負債合計	642,366	千円	596,126	千円
繰延税金資産との相殺	△217,382	千円	△365,641	千円
繰延税金負債純額	424,983	千円	230,484	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	155,689	155,689千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△155,689	△155,689千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	120,097	120,097千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△120,097	△120,097千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
外国源泉税等	△0.1	%	-	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△6.3	%	△5.0	%
給与等引き上げ等の税額控除額	△0.3	%	-	%
子会社税率差異	△8.4	%	△8.4	%
在外子会社の留保利益	2.3	%	2.9	%
のれん償却額	1.0	%	1.0	%
海外子会社研究開発費の追加控除	-		△0.8	%
その他	△0.1	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9	%	19.9	%