有価証券報告書-第13期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	35,864	千円	32,072	千円
未払事業税	37,258		52,417
未払費用	6,228		8,946
賞与引当金	9,047		11,102
減価償却費	7,683		5,475
減損損失	55,117		55,117
株式報酬費用	28,419		35,403
関係会社出資金	72,001		112,294
その他	2,905		15,412
繰延税金資産小計	254,526	千円	328,241	千円
評価性引当額	-	千円	-	千円
繰延税金資産合計	254,526	千円	328,241	千円
繰延税金負債との相殺	△3,812	千円	△98	千円
繰延税金資産純額	250,713	千円	328,142	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	3,812	千円	98	千円
繰延税金負債合計	3,812	千円	98	千円
繰延税金資産との相殺	△3,812	千円	△98	千円
繰延税金負債純額	-	千円	-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.1	%
外国源泉税等	0.1	%	-	%
住民税均等割	0.2	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△0.5	%	△1.0	%
軽減税率による影響	△0.2	%	△0.5	%
試験研究費等の税額控除額	△1.3	%	△0.5	%
その他	0.1	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8	%	29.0	%