有価証券報告書-第15期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	29,954	千円	38,352	千円
未払事業税	46,675		59,428
未払費用	10,991		11,612
賞与引当金	13,404		15,214
貸倒引当金	-		195,661
減価償却費	4,491		3,019
減損損失	39,147		39,147
株式報酬費用	12,225		10,017
関係会社出資金	112,294		112,294
関係会社株式評価損	216,313		216,313
その他	12,908		29,553
繰延税金資産小計	498,407	千円	730,615	千円
評価性引当額	-	千円	-	千円
繰延税金資産合計	498,407	千円	730,615	千円
繰延税金負債との相殺	-	千円	△15,473	千円
繰延税金資産純額	498,407	千円	715,142	千円
繰延税金負債
資産除去債務	-	千円	14,663	千円
その他有価証券評価差額金	-		809
繰延税金負債合計	-	千円	15,473	千円
繰延税金資産との相殺	-	千円	△15,473	千円
繰延税金負債純額	-	千円	-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.8	%	△2.9	%
外国源泉税等	3.0	%	0.7	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
試験研究費等の税額控除額	△0.4	%	△0.3	%
給与等引き上げ等の税額控除額	△0.3	%	△0.3	%
その他	△0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.3	%	28.2	%