有価証券報告書-第16期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	38	百万円	46	百万円
未払事業税	59		41
未払費用	11		5
賞与引当金	15		17
貸倒引当金	195		225
減価償却費	3		2
減損損失	39		10
株式報酬費用	10		9
関係会社出資金	112		115
関係会社株式評価損	216		222
その他	29		59
繰延税金資産小計	730	百万円	757	百万円
評価性引当額	-	百万円	-	百万円
繰延税金資産合計	730	百万円	757	百万円
繰延税金負債との相殺	△15	百万円	△466	百万円
繰延税金資産純額	715	百万円	290	百万円
繰延税金負債
資産除去債務	14	百万円	20	百万円
その他有価証券評価差額金	0		446
繰延税金負債合計	15	百万円	466	百万円
繰延税金資産との相殺	△15	百万円	△466	百万円
繰延税金負債純額	-	百万円	-	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9	%	△3.6	%
外国源泉税等	0.7	%	1.2	%
住民税均等割	0.1	%	0.2	%
試験研究費等の税額控除額	△0.3	%	△0.4	%
給与等引き上げ等の税額控除額	△0.3	%	△2.1	%
その他	△0.1	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	%	26.0	%