有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	19,298千円	3,328千円
ソフトウエア	7,680	8,865
投資有価証券	46,707	21,520
関係会社株式	65,356	62,294
未払事業税	42,453	-
賞与引当金	110,259	39,990
ポイント引当金	21,856	5,708
長期未払金	16,274	16,274
退職給付引当金	19,821	25,647
その他	69,975	41,929
繰延税金資産小計	419,685	225,560
評価性引当額	△126,195	△101,008
繰延税金資産合計	293,489	124,552
繰延税金負債
未収還付事業税	-	△22,381
繰延税金負債合計	-	△22,381
繰延税金資産の純額	293,489	102,170

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.42	1.18
住民税均等割	0.06	0.18
評価性引当額の増減	△0.25	△2.87
法人税額の特別控除	△5.18	△0.71
その他	△0.52	△0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.15	28.35