有価証券報告書-第26期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,328千円	27,156千円
ソフトウエア	8,865	6,915
投資有価証券	21,520	9,798
関係会社株式	62,294	145,317
賞与引当金	39,990	12,604
ポイント引当金	5,708	6,153
長期未払金	16,274	16,274
退職給付引当金	25,647	31,435
税務上の繰越欠損金	-	16,588
その他	41,929	40,510
繰延税金資産小計	225,560	312,755
評価性引当額	△101,008	△192,453
繰延税金資産合計	124,552	120,302
繰延税金負債
未収還付事業税	△22,381	-
その他有価証券評価差額金	-	△20,771
繰延税金負債合計	△22,381	△20,771
繰延税金資産の純額	102,170	99,530

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%	税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.18
住民税均等割	0.18
評価性引当額の増減	△2.87
法人税額の特別控除	△0.71
その他	△0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.35