有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,198千円	34,951千円
ソフトウエア	621	7,599
投資有価証券	35,228	56,748
関係会社株式	-	65,356
未払賃借料	12	-
未払事業税	979	25,385
賞与引当金	5,756	41,140
ポイント引当金	5,074	5,410
長期未払金	16,274	16,274
退職給付引当金	12,152	15,666
その他	15,882	29,861
繰延税金資産小計	103,181	298,394
評価性引当額	△48,563	△132,949
繰延税金資産合計	54,618	165,445

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.96	1.28
住民税均等割	6.10	0.18
追加税額	1.05	0.54
評価性引当額の増減	48.54	9.49
受取配当金の益金不算入	△0.31	-
法人税額の特別控除	-	△3.18
その他	△2.08	△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.89	38.9