有価証券報告書-第20期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,035千円		15,621千円
未払費用	39,913		78,730
貸倒引当金	2,581		5,763
退職給付引当金	24,658		23,199
棚卸資産評価損	30,599		31,225
関係会社出資金評価損	153,069		152,869
株式報酬費用	40,987		40,934
繰越外国税額控除	4,762		-
その他	25,551		21,905
繰延税金資産小計	331,159		370,249
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△239,384		△229,282
評価性引当額小計	△239,384		△229,282
繰延税金資産合計	91,775		140,967
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△6,563
その他	△1,602		△8,361
繰延税金負債合計	△1,602		△14,924
繰延税金資産の純額	90,173		126,043

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等の損金不算入額	0.8
役員賞与の損金不算入額	6.1
留保金課税	6.5
受取配当金の益金不算入額	△9.9
住民税均等割	0.8
評価性引当額の増減	△3.5
外国源泉税	3.4
その他	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0