有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成25年6月30日)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (平成25年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	22,976千円
未払費用	50,888
退職給付引当金	16,271
長期未払金	4,534
工事損失引当金	14,731
たな卸資産評価損	9,885
資産除去債務	24,061
その他	1,018
繰延税金資産小計	144,366
評価性引当額	△4,534
繰延税金資産合計	139,832
繰延税金負債
資産除去債務	16,645
繰延ヘッジ損益	1,677
繰延税金負債合計	18,322
繰延税金資産の純額	121,509

(注)繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	当事業年度 (平成25年6月30日)
流動資産-繰延税金資産	91,364
固定資産-繰延税金資産	30,144

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (平成25年6月30日)
法定実効税率	38.0%
(調整)
交際費等の損金不算入額	1.0
役員賞与否認	4.2
住民税均等割	0.2
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.6

当事業年度(平成26年6月30日)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (平成26年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,006千円
未払費用	41,795
退職給付引当金	17,832
長期未払金	4,534
工事損失引当金	1,111
たな卸資産評価損	1,542
資産除去債務	24,526
減価償却超過額	5,166
その他	1,393
繰延税金資産小計	98,908
評価性引当額	△4,534
繰延税金資産合計	94,374
繰延税金負債
資産除去債務	15,836
繰延税金負債合計	15,836
繰延税金資産の純額	78,537

(注)繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	当事業年度 (平成26年6月30日)
流動資産-繰延税金資産	46,849
固定資産-繰延税金資産	31,688

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (平成26年6月30日)
法定実効税率	38.0%
(調整)
交際等の損金不算入額	1.4
役員賞与否認	4.7
税額控除	△4.8
住民税均等割	0.3
その他	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年7月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,060千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が3,060千円増加しています。