有価証券報告書-第23期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	109,068	千円	55,827	千円
未払事業税	22,412		25,923
未払賞与等(社会保険料含む)	49,963		63,396
たな卸資産未実現利益	27,910		38,532
退職給付に係る負債	95,137		107,213
新株予約権	21,067		21,067
長期未払金	22,937		22,937
繰延ヘッジ損益	-		21,270
その他	67,174		71,667
繰延税金資産小計	415,671		427,836
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△109,068		△53,792
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,732		△11,327
評価性引当額小計	△120,800		△65,119
繰延税金資産合計	294,870		362,716
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△104,905		△112,406
繰延ヘッジ損益	△30,614		-
在外子会社加速度償却	△17,403		△14,256
その他	△21		△2,465
計	△152,945		△129,128
繰延税金資産(負債)の純額	141,925		233,588

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,011	33,781	25,853	9,085	14,322	12,012	109,068
評価性引当額	△14,011	△33,781	△25,853	△9,085	△14,322	△12,012	△109,068
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)※2
税務上の繰越欠損金(※1)	9,999	9,697	10,452	8,109	11,638	5,930	55,827
評価性引当額	△9,999	△9,697	△8,417	△8,109	△11,638	△5,930	△53,792
繰延税金資産	-	-	2,035	-	-	-	2,035

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産2,035千円を計上しております。これは、将来の課税所得
の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.75		0.47
在外子会社との適用税率差異	△2.84		△2.62
評価性引当額の増減	△0.28		△1.76
その他	0.31		△0.87
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.56	%	25.84	%