有価証券報告書-第25期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	41,732	千円	51,030	千円
未払事業税	18,728		35,495
未払賞与等(社会保険料含む)	60,137		79,369
棚卸資産未実現利益	44,946		61,585
退職給付に係る負債	110,948		125,802
新株予約権	21,067		21,067
長期未払金	22,937		22,937
繰延ヘッジ損益	-		20,869
その他	92,561		220,775
繰延税金資産小計	413,060		638,933
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△41,732		△51,030
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,955		△9,214
評価性引当額小計	△51,688		△60,244
繰延税金資産合計	361,372		578,688
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△105,029		△77,299
繰延ヘッジ損益	△10,505		-
在外子会社加速度償却	△15,556		△22,829
その他	△15,029		△39,259
計	△146,121		△139,388
繰延税金資産(負債)の純額	215,250		439,299

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	211	9,486	8,763	14,675	6,684	1,912	41,732
評価性引当額	△211	△9,486	△8,763	△14,675	△6,684	△1,912	△41,732
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,046	9,549	14,293	20,028	3,737	1,373	51,030
評価性引当額	△2,046	△9,549	△14,293	△20,028	△3,737	△1,373	△51,030
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.47		0.65
在外子会社との適用税率差異	△3.79		△3.73
評価性引当額の増減	0.09		△0.16
その他	△0.44		△0.33
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.95	%	27.05	%