有価証券報告書-第26期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	51,030	千円	28,153	千円
未払事業税	35,495		16,726
未払賞与等(社会保険料含む)	79,369		60,510
棚卸資産未実現利益	61,585		72,990
退職給付に係る負債	125,802		132,495
新株予約権	21,067		21,067
長期未払金	22,937		22,937
繰延ヘッジ損益	20,869		14,331
その他	220,775		196,869
繰延税金資産小計	638,933		566,082
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△51,030		△26,499
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,214		△9,947
評価性引当額小計	△60,244		△36,446
繰延税金資産合計	578,688		529,636
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△77,299		△121,696
在外子会社加速度償却	△22,829		△30,297
その他	△39,259		△33,238
計	△139,388		△185,232
繰延税金資産(負債)の純額	439,299		344,403

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,046	9,549	14,293	20,028	3,737	1,373	51,030
評価性引当額	△2,046	△9,549	△14,293	△20,028	△3,737	△1,373	△51,030
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	15,154	7,722	1,218	3,111	946	28,153
評価性引当額	-	△15,154	△7,722	△1,218	△1,456	△946	△26,499
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	1,654	-	1,654

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)		当連結会計年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.65		0.74
在外子会社との適用税率差異	△3.73		△2.52
評価性引当額の増減	△0.16		△0.00
その他	△0.33		△0.77
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.05	%	28.07	%