有価証券報告書-第27期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	28	百万円	19	百万円
未払事業税	16		48
未払賞与等(社会保険料含む)	60		97
棚卸資産評価損	56		93
棚卸資産未実現利益	72		78
退職給付に係る負債	132		147
新株予約権	21		10
長期未払金	22		11
繰延ヘッジ損益	14		11
その他	140		236
繰延税金資産小計	566		753
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△26		△19
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9		△10
評価性引当額小計	△36		△29
繰延税金資産合計	529		724
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△121		△163
在外子会社加速度償却	△30		△30
その他	△33		△23
計	△185		△217
繰延税金資産(負債)の純額	344		507

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「棚卸資産評価損」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。なお、これに伴い、前連結会計年度における繰延税金資産「その他」196百万円は、「棚卸資産評価損」56百万円と「その他」140百万円に組替えて表示しております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	15	7	1	3	0	28
評価性引当額	-	△15	△7	△1	△1	△0	△26
繰延税金資産	-	-	-	-	1	-	1

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4	7	3	1	0	-	19
評価性引当額	△4	△7	△3	△1	△0	-	△19
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.74		0.68
在外子会社との適用税率差異	△2.52		△3.32
評価性引当額の増減	△0.00		△0.62
その他	△0.77		△0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.07	%	27.18	%