有価証券報告書-第51期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
長期未払金	90,635 千円		90,635 千円
未払事業税	1,663 〃		9,388 〃
退職給付に係る負債	74,388 〃		67,368 〃
投資有価証券評価損	29,306 〃		46,077 〃
土地減損損失	110,391 〃		110,391 〃
繰越欠損金(注)1	114,919 〃		87,915 〃
建物減損損失	3,806 〃		3,806 〃
その他減損損失	8,439 〃		8,954 〃
資産除去債務	4,624 〃		4,699 〃
賞与引当金	19,626 〃		19,741 〃
棚卸資産評価損	2,962 〃		5,953 〃
事業整理損失引当金	― 〃		19,681 〃
未実現利益	1,396 〃		1,588 〃
その他	78,152 〃		159,975 〃
繰延税金資産小計	540,310 千円		636,170 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△99,070 〃		△39,156 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△358,480 〃		△431,342 〃
評価性引当額小計	△457,550 〃		△470,498 〃
繰延税金資産合計	82,760 千円		165,670 千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	90 千円		71 千円
長期資産除去債務	― 〃		4,200 〃
固定資産圧縮積立金	144,312 〃		142,946 〃
その他	△5 〃		1,804 〃
繰延税金負債合計	144,397 千円		149,021 千円
繰延税金負債純額(△)	△61,637 千円		16,651 千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	114,919	114,919千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△99,070	△99,070 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	15,849	(b)15,849 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金114,919千円(法定実効税率を乗じた額)は、連結子会社における税務上の繰越欠損金残高114,919千円(法定実効税率を乗じた額)であり、将来の課税所得の見込みに基づき、一部回収不能と判断し評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	4,004	35,152	48,759	87,915 千円
評価性引当額	―	―	―	△4,004	△35,152	―	△39,156 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	48,759	(b)48,759 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 87,915千円(法定実効税率を乗じた額)は、連結子会社における税務上の繰越欠損金残高 87,915千円(法定実効税率を乗じた額)であり、将来の課税所得の見込みに基づき、一部回収不能と判断し評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	― %		30.62 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	― %		0.84 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	― %		△0.00 %
評価性引当額の増減	― %		△0.38 %
住民税均等割額	― %		1.61 %
税率変更による影響	― %		― %
繰越欠損金の利用	― %		△24.69 %
子会社の税率差異	― %		6.94 %
その他	― %		△0.78 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	― %		14.15 %

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。