訂正有価証券報告書-第20期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	22,667	千円	41,613	千円
貸倒引当金	1,021	千円	220	千円
賞与引当金	16,081	千円	19,282	千円
退職給付に係る負債	19,093	千円	21,239	千円
長期未払金	213,371	千円	213,371	千円
税務上の繰越欠損金(注)	187,051	千円	209,483	千円
その他	26,940	千円	27,718	千円
繰延税金資産小計	486,227	千円	532,929	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△187,051	千円	△209,483	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△213,371	千円	△213,371	千円
評価性引当額小計	△400,423	千円	△422,855	千円
繰延税金資産合計	85,803	千円	110,073	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,161	千円	△4,912	千円
差入保証金	△17	千円	△19	千円
繰延税金負債合計	△4,179	千円	△4,931	千円
繰延税金資産純額	81,624	千円	105,141	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	187,051	187,051千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△187,051	△187,051千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	209,483	209,483千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△209,483	△209,483千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	1.1	%
住民税均等割額	―	%	0.1	%
税効果を認識していない連結子会社の欠損金	―	%	1.5	%
その他	―	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―	%	32.9	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。