有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	20,758	千円	26,812	千円
貸倒引当金	1,677	千円	6	千円
賞与引当金	16,286	千円	27,975	千円
退職給付に係る負債	25,793	千円	27,673	千円
長期未払金	219,582	千円	219,582	千円
譲渡制限付株式報酬	67,544	千円	159,484	千円
清算予定子会社の投資等に係る税効果	181,154	千円	102,827	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	327,330	千円	194,619	千円
その他	29,550	千円	31,713	千円
繰延税金資産小計	889,679	千円	790,696	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△230,573	千円	△88,255	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△288,804	千円	△379,163	千円
評価性引当額小計(注)1	△519,377	千円	△467,419	千円
繰延税金資産合計	370,302	千円	323,276	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,066	千円	△4,492	千円
繰延税金負債合計	△5,066	千円	△4,492	千円
繰延税金資産純額	365,235	千円	318,784	千円

(注)1.評価性引当額が51,958千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	327,330	327,330千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△230,573	△230,573千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	96,757	(b)96,757千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金327,330千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産96,757千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	-	194,619	194,619千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△88,255	△88,255千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	106,364	(d)106,364千円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金194,619千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産106,364千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	1.9	%
住民税均等割額	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減額	△4.5	%	1.1	%
税効果を認識していない連結子会社の欠損金	0.6	%	0.8	%
その他	△0.8	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.4	%	33.4	%