有価証券報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,518	千円		14,449	千円
役員賞与引当金	―			934
前受収益	4,931			2,231
繰延消費税等	442			2,168
未払事業税	1,416			2,446
資産調整勘定	4,208			2,214
資産除去債務	11,626			7,378
減価償却超過額	49,594			30,291
繰越欠損金	28,915			45,924
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	13,756			13,756
その他	13,458			16,248
繰延税金資産小計	134,869			138,043
評価性引当額	△11,134			△14,636
繰延税金資産合計	123,735			123,406
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,509			△4,675
税務上の収益認識差額	△16,199			△14,174
未収事業税	△1,502			―
その他	―			△8
繰延税金負債合計	△23,212			△18,858
繰延税金資産の純額	100,522			104,548

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△37.8%
住民税均等割	―		3.3%
評価性引当額の増減	―		2.9%
その他	―		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		0.1%

(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。