有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(平成30年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(平成31年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成30年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成30年1月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 12,338千円 |
未払事業税 | 2,240 |
未払社会保険料 | 2,740 |
賞与引当金 | 18,655 |
減損損失 | 13,156 |
ソフトウエア | 4,151 |
固定資産除却損 | 4,925 |
敷金及び保証金 | 6,729 |
その他 | 3,893 |
繰延税金資産小計 | 68,831 |
評価性引当額 | △25,790 |
繰延税金資産合計 | 43,040 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △7,719 |
繰延税金負債合計 | △7,719 |
繰延税金資産純額 | 35,321 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成30年1月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
永久に損金に算入されない項目 | 2.6 |
永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
住民税均等割 | 1.2 |
評価性引当額 | 1.9 |
軽減税率適用による影響 | △0.6 |
過年度法人税等 | 6.8 |
その他 | 0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 46.9 |
当連結会計年度(平成31年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (平成31年1月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 9,879千円 |
未払事業税 | 2,479 |
未払社会保険料 | 7,640 |
賞与引当金 | 25,320 |
返金引当金 | 12,772 |
減損損失 | 11,416 |
ソフトウエア | 3,316 |
固定資産除却損 | 3,581 |
敷金及び保証金 | 6,223 |
その他 | 1,151 |
繰延税金資産小計 | 83,781 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △9,879 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △9,793 |
評価性引当額小計 | △19,673 |
繰延税金資産合計 | 64,108 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △4,223 |
繰延税金負債合計 | △4,223 |
繰延税金資産純額 | 59,885 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | 4,783 | 4,605 | - | 491 | - | - | 9,879 |
評価性引当額 | △4,783 | △4,605 | - | △491 | - | - | △9,879 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成31年1月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
住民税均等割 | 1.0 |
評価性引当額 | △3.2 |
軽減税率適用による影響 | △0.4 |
過年度法人税等 | △11.2 |
その他 | △0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.3 |