有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第45期(2025/11/26-2026/05/25)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第44特定期間 (2025年11月25日現在)	第45特定期間 (2026年5月25日現在)
1.期首元本額	2,156,596,979円	2,093,220,790円
期中追加設定元本額	2,648,487円	40,987,598円
期中一部解約元本額	66,024,676円	59,685,168円
2.受益権の総数	2,093,220,790口	2,074,523,220口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は525,833,575円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は474,759,848円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第44特定期間 自 2025年 5月27日 至 2025年11月25日	第45特定期間 自 2025年11月26日 至 2026年 5月25日
分配金の計算過程
	[2025年5月27日から  2025年6月25日まで の計算期間]	[2025年11月26日から  2025年12月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,297,263円	4,447,395円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,372,023円	1,441,413円
分配準備積立金額	79,339,318円	89,145,637円
当ファンドの分配対象収益額	85,008,604円	95,034,445円
当ファンドの期末残存口数	2,145,702,611口	2,089,126,514口
1万口当たり収益分配対象額	396.18円	454.90円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,145,702円	2,089,126円
	[2025年6月26日から  2025年7月25日まで の計算期間]	[2025年12月26日から  2026年 1月26日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,964,571円	4,361,436円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,376,753円	1,448,312円
分配準備積立金額	80,861,220円	90,938,965円
当ファンドの分配対象収益額	86,202,544円	96,748,713円
当ファンドの期末残存口数	2,129,509,832口	2,076,573,329口
1万口当たり収益分配対象額	404.79円	465.90円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,129,509円	2,076,573円
	[2025年7月26日から  2025年8月25日まで の計算期間]	[2026年1月27日から  2026年2月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,368,718円	4,252,502円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,404,944円	3,296,685円
分配準備積立金額	82,603,122円	92,922,194円
当ファンドの分配対象収益額	87,376,784円	100,471,381円
当ファンドの期末残存口数	2,127,837,753口	2,108,864,709口
1万口当たり収益分配対象額	410.63円	476.42円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,127,837円	2,108,864円
	[2025年8月26日から  2025年9月25日まで の計算期間]	[2026年2月26日から  2026年3月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,335,096円	3,267,358円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,413,560円	3,292,106円
分配準備積立金額	83,426,580円	94,396,296円
当ファンドの分配対象収益額	89,175,236円	100,955,760円
当ファンドの期末残存口数	2,117,622,893口	2,094,403,382口
1万口当たり収益分配対象額	421.11円	482.02円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,117,622円	2,094,403円
	[2025年 9月26日から  2025年10月27日まで の計算期間]	[2026年3月26日から  2026年4月27日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,662,419円	5,013,405円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,419,359円	3,283,471円
分配準備積立金額	84,988,159円	94,785,148円
当ファンドの分配対象収益額	91,069,937円	103,082,024円
当ファンドの期末残存口数	2,101,797,309口	2,077,599,017口
1万口当たり収益分配対象額	433.29円	496.15円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,101,797円	2,077,599円
	[2025年10月28日から  2025年11月25日まで の計算期間]	[2026年4月28日から  2026年5月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,251,855円	3,290,945円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,428,770円	3,296,710円
分配準備積立金額	87,176,742円	97,558,583円
当ファンドの分配対象収益額	92,857,367円	104,146,238円
当ファンドの期末残存口数	2,093,220,790口	2,074,523,220口
1万口当たり収益分配対象額	443.60円	502.02円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,093,220円	2,074,523円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第44特定期間 自 2025年 5月27日 至 2025年11月25日	第45特定期間 自 2025年11月26日 至 2026年 5月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、親投資信託受益証券、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第44特定期間 (2025年11月25日現在)	第45特定期間 (2026年5月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第44特定期間 (2025年11月25日現在)	第45特定期間 (2026年5月25日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	24,432,832	△9,716,163
合計	24,432,832	△9,716,163

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第44特定期間 (2025年11月25日現在)	第45特定期間 (2026年5月25日現在)
1口当たり純資産額	0.7488円	0.7711円
(1万口当たり純資産額)	(7,488円)	(7,711円)