有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成25年7月23日-平成26年1月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成25年7月20日および平成25年7月21日が休日のため、信託約款第36条により、第11特定期間末日を平成25年7月22日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年7月22日現在)	当期 (平成26年1月20日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	33,733,725,152円	28,349,098,753円
期中追加設定元本額	180,092,608円	77,926,337円
期中一部解約元本額	5,564,719,007円	3,256,357,603円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,303,076,250円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,260,164,223円であります。
特定期間末日における受益権の総数	28,349,098,753口	25,170,667,487口
1口当たりの純資産額	0.7424円	0.7116円
(1万口当たりの純資産額)	(7,424円)	(7,116円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年1月22日 至 平成25年7月22日)	当期 (自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年1月22日 至 平成25年2月20日)	(自 平成25年7月23日 至 平成25年8月20日)
費用控除後の配当等収益額	113,763,895円	58,488,923円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	115,457,983円	100,913,448円
分配準備積立金額	413,590,803円	562,711,599円
当ファンドの分配対象収益額	642,812,681円	722,113,970円
当ファンドの期末残存口数	32,847,164,886口	27,854,632,713口
1万口当たり収益分配対象額	195.69円	259.24円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	98,541,494円	83,563,898円
	(自 平成25年2月21日 至 平成25年3月21日)	(自 平成25年8月21日 至 平成25年9月20日)
費用控除後の配当等収益額	86,493,497円	87,824,380円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	111,253,847円	98,844,547円
分配準備積立金額	414,566,196円	526,727,468円
当ファンドの分配対象収益額	612,313,540円	713,396,395円
当ファンドの期末残存口数	31,599,656,746口	27,244,517,827口
1万口当たり収益分配対象額	193.77円	261.84円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	94,798,970円	81,733,553円
	(自 平成25年3月22日 至 平成25年4月22日)	(自 平成25年9月21日 至 平成25年10月21日)
費用控除後の配当等収益額	103,476,497円	57,743,148円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	107,399,679円	97,213,459円
分配準備積立金額	392,932,635円	522,627,684円
当ファンドの分配対象収益額	603,808,811円	677,584,291円
当ファンドの期末残存口数	30,467,295,452口	26,681,095,169口
1万口当たり収益分配対象額	198.18円	253.95円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	91,401,886円	80,043,285円
	(自 平成25年4月23日 至 平成25年5月20日)	(自 平成25年10月22日 至 平成25年11月20日)
費用控除後の配当等収益額	117,074,081円	80,634,503円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	104,527,739円	95,880,175円
分配準備積立金額	393,425,036円	492,010,738円
当ファンドの分配対象収益額	615,026,856円	668,525,416円
当ファンドの期末残存口数	29,506,413,362口	26,204,494,622口
1万口当たり収益分配対象額	208.43円	255.11円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	88,519,240円	78,613,483円
	(自 平成25年5月21日 至 平成25年6月20日)	(自 平成25年11月21日 至 平成25年12月20日)
費用控除後の配当等収益額	61,865,375円	83,190,780円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	103,597,268円	93,401,836円
分配準備積立金額	413,943,322円	481,683,121円
当ファンドの分配対象収益額	579,405,965円	658,275,737円
当ファンドの期末残存口数	28,911,571,372口	25,495,235,568口
1万口当たり収益分配対象額	200.40円	258.19円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	86,734,714円	76,485,706円
	(自 平成25年6月21日 至 平成25年7月22日)	(自 平成25年12月21日 至 平成26年1月20日)
費用控除後の配当等収益額	275,368,948円	205,909,860円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	102,260,409円	92,334,529円
分配準備積立金額	381,693,259円	482,716,515円
当ファンドの分配対象収益額	759,322,616円	780,960,904円
当ファンドの期末残存口数	28,349,098,753口	25,170,667,487口
1万口当たり収益分配対象額	267.84円	310.26円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	85,047,296円	75,512,002円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM新興国好利回り債投信マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年7月22日現在)	当期 (平成26年1月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	766,116,871	△303,129,701
合計	766,116,871	△303,129,701

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。