有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和2年7月21日-令和3年1月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年7月20日現在)	当期 (2021年1月20日現在)
※1期首元本額	12,748,135,443円	11,561,702,789円
期中追加設定元本額	40,640,137円	32,878,695円
期中一部解約元本額	1,227,072,791円	1,193,185,220円
※2元本の欠損	6,390,387,241円	5,639,341,069円
受益権の総数	11,561,702,789口	10,401,396,264口
1口当たりの純資産額	0.4473円	0.4578円
(1万口当たりの純資産額)	(4,473円)	(4,578円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年1月21日 至 2020年7月20日)	当期 (自 2020年7月21日 至 2021年1月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2020年1月21日 至 2020年2月20日)	(自 2020年7月21日 至 2020年8月20日)
費用控除後の配当等収益額	20,820,711円	12,627,567円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,215,437円	26,595,524円
分配準備積立金額	36,157,639円	52,023,098円
当ファンドの分配対象収益額	86,193,787円	91,246,189円
当ファンドの期末残存口数	12,602,106,002口	11,410,339,044口
1万口当たり収益分配対象額	68.39円	79.96円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	18,903,159円	17,115,508円
	(自 2020年2月21日 至 2020年3月23日)	(自 2020年8月21日 至 2020年9月23日)
費用控除後の配当等収益額	15,788,763円	14,465,790円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	28,756,715円	25,944,873円
分配準備積立金額	37,664,465円	46,643,750円
当ファンドの分配対象収益額	82,209,943円	87,054,413円
当ファンドの期末残存口数	12,391,953,965口	11,120,088,684口
1万口当たり収益分配対象額	66.34円	78.28円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	18,587,930円	16,680,133円
	(自 2020年3月24日 至 2020年4月20日)	(自 2020年9月24日 至 2020年10月20日)
費用控除後の配当等収益額	17,307,076円	11,550,261円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	28,375,451円	25,688,820円
分配準備積立金額	34,437,642円	44,067,942円
当ファンドの分配対象収益額	80,120,169円	81,307,023円
当ファンドの期末残存口数	12,217,547,412口	10,999,817,411口
1万口当たり収益分配対象額	65.57円	73.91円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	18,326,321円	16,499,726円
	(自 2020年4月21日 至 2020年5月20日)	(自 2020年10月21日 至 2020年11月20日)
費用控除後の配当等収益額	17,868,961円	16,989,171円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	28,101,314円	25,335,250円
分配準備積立金額	33,197,665円	38,622,578円
当ファンドの分配対象収益額	79,167,940円	80,946,999円
当ファンドの期末残存口数	12,089,941,749口	10,838,743,920口
1万口当たり収益分配対象額	65.48円	74.68円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	18,134,912円	16,258,115円
	(自 2020年5月21日 至 2020年6月22日)	(自 2020年11月21日 至 2020年12月21日)
費用控除後の配当等収益額	20,041,866円	17,689,931円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	27,096,386円	24,537,330円
分配準備積立金額	31,808,866円	38,202,635円
当ファンドの分配対象収益額	78,947,118円	80,429,896円
当ファンドの期末残存口数	11,645,291,357口	10,487,872,989口
1万口当たり収益分配対象額	67.79円	76.68円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	17,467,937円	15,731,809円
	(自 2020年6月23日 至 2020年7月20日)	(自 2020年12月22日 至 2021年1月20日)
費用控除後の配当等収益額	35,728,517円	32,352,884円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	26,920,331円	24,358,367円
分配準備積立金額	34,181,283円	39,928,749円
当ファンドの分配対象収益額	96,830,131円	96,640,000円
当ファンドの期末残存口数	11,561,702,789口	10,401,396,264口
1万口当たり収益分配対象額	83.75円	92.91円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	17,342,554円	15,602,094円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国好利回り債投信マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年7月20日現在)	当期 (2021年1月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	65,048,187	△32,370,478
合計	65,048,187	△32,370,478

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。