有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成27年7月22日-平成28年1月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成27年7月20日が休日のため、信託約款第36条により、第15特定期間末日を平成27年7月21日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年7月21日現在)	当期 (平成28年1月20日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	20,331,432,985円	18,594,631,216円
期中追加設定元本額	164,634,569円	220,575,752円
期中一部解約元本額	1,901,436,338円	1,599,681,749円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,639,120,850円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,720,948,419円であります。
特定期間末日における受益権の総数	18,594,631,216口	17,215,525,219口
1口当たりの純資産額	0.6967円	0.5515円
(1万口当たりの純資産額)	(6,967円)	(5,515円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成27年1月21日 至 平成27年7月21日)	当期 (自 平成27年7月22日 至 平成28年1月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成27年1月21日 至 平成27年2月20日)	(自 平成27年7月22日 至 平成27年8月20日)
費用控除後の配当等収益額	40,072,911円	33,949,590円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	80,345,075円	73,597,519円
分配準備積立金額	622,113,578円	547,009,946円
当ファンドの分配対象収益額	742,531,564円	654,557,055円
当ファンドの期末残存口数	20,026,014,853口	18,074,815,521口
1万口当たり収益分配対象額	370.78円	362.13円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	60,078,044円	54,224,446円
	(自 平成27年2月21日 至 平成27年3月20日)	(自 平成27年8月21日 至 平成27年9月24日)
費用控除後の配当等収益額	33,365,735円	35,010,431円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	79,197,183円	73,079,579円
分配準備積立金額	592,746,068円	521,746,819円
当ファンドの分配対象収益額	705,308,986円	629,836,829円
当ファンドの期末残存口数	19,697,842,853口	17,898,922,561口
1万口当たり収益分配対象額	358.06円	351.88円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	59,093,528円	53,696,767円
	(自 平成27年3月21日 至 平成27年4月20日)	(自 平成27年9月25日 至 平成27年10月20日)
費用控除後の配当等収益額	55,056,300円	41,001,431円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	78,339,181円	72,666,908円
分配準備積立金額	560,208,046円	499,104,004円
当ファンドの分配対象収益額	693,603,527円	612,772,343円
当ファンドの期末残存口数	19,453,310,487口	17,757,164,603口
1万口当たり収益分配対象額	356.54円	345.08円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	58,359,931円	53,271,493円
	(自 平成27年4月21日 至 平成27年5月20日)	(自 平成27年10月21日 至 平成27年11月20日)
費用控除後の配当等収益額	56,421,379円	45,812,758円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	77,646,062円	72,032,572円
分配準備積立金額	551,094,337円	481,634,691円
当ファンドの分配対象収益額	685,161,778円	599,480,021円
当ファンドの期末残存口数	19,241,656,959口	17,561,090,285口
1万口当たり収益分配対象額	356.08円	341.36円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	57,724,970円	52,683,270円
	(自 平成27年5月21日 至 平成27年6月22日)	(自 平成27年11月21日 至 平成27年12月21日)
費用控除後の配当等収益額	42,583,581円	32,279,529円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	75,997,320円	70,841,060円
分配準備積立金額	537,829,452円	466,293,410円
当ファンドの分配対象収益額	656,410,353円	569,413,999円
当ファンドの期末残存口数	18,795,968,334口	17,231,801,919口
1万口当たり収益分配対象額	349.22円	330.44円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	56,387,905円	51,695,405円
	(自 平成27年6月23日 至 平成27年7月21日)	(自 平成27年12月22日 至 平成28年1月20日)
費用控除後の配当等収益額	99,154,074円	74,656,538円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	75,299,613円	76,321,098円
分配準備積立金額	518,698,832円	442,022,993円
当ファンドの分配対象収益額	693,152,519円	593,000,629円
当ファンドの期末残存口数	18,594,631,216口	17,215,525,219口
1万口当たり収益分配対象額	372.77円	344.45円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	55,783,893円	51,646,575円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国好利回り債投信マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年7月21日現在)	当期 (平成28年1月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△15,258,706	△578,049,774
合計	△15,258,706	△578,049,774

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。