有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(令和2年1月21日-令和2年7月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年1月20日現在)	当期 (2020年7月20日現在)
※1期首元本額	13,420,684,971円	12,748,135,443円
期中追加設定元本額	228,389,923円	40,640,137円
期中一部解約元本額	900,939,451円	1,227,072,791円
※2元本の欠損	6,318,880,946円	6,390,387,241円
受益権の総数	12,748,135,443口	11,561,702,789口
1口当たりの純資産額	0.5043円	0.4473円
(1万口当たりの純資産額)	(5,043円)	(4,473円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2019年7月23日 至 2020年1月20日)	当期 (自 2020年1月21日 至 2020年7月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2019年7月23日 至 2019年8月20日)	(自 2020年1月21日 至 2020年2月20日)
費用控除後の配当等収益額	17,814,532円	20,820,711円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	86,167,815円	29,215,437円
分配準備積立金額	14,924,436円	36,157,639円
当ファンドの分配対象収益額	118,906,783円	86,193,787円
当ファンドの期末残存口数	13,431,355,589口	12,602,106,002口
1万口当たり収益分配対象額	88.52円	68.39円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	40,294,066円	18,903,159円
	(自 2019年8月21日 至 2019年9月20日)	(自 2020年2月21日 至 2020年3月23日)
費用控除後の配当等収益額	29,191,430円	15,788,763円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	77,918,377円	28,756,715円
分配準備積立金額	64,554円	37,664,465円
当ファンドの分配対象収益額	107,174,361円	82,209,943円
当ファンドの期末残存口数	13,314,892,949口	12,391,953,965口
1万口当たり収益分配対象額	80.49円	66.34円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	39,944,678円	18,587,930円
	(自 2019年9月21日 至 2019年10月21日)	(自 2020年3月24日 至 2020年4月20日)
費用控除後の配当等収益額	26,827,684円	17,307,076円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	66,623,671円	28,375,451円
分配準備積立金額	96,117円	34,437,642円
当ファンドの分配対象収益額	93,547,472円	80,120,169円
当ファンドの期末残存口数	13,196,720,466口	12,217,547,412口
1万口当たり収益分配対象額	70.88円	65.57円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	39,590,161円	18,326,321円
	(自 2019年10月22日 至 2019年11月20日)	(自 2020年4月21日 至 2020年5月20日)
費用控除後の配当等収益額	15,680,971円	17,868,961円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	53,180,111円	28,101,314円
分配準備積立金額	24,230円	33,197,665円
当ファンドの分配対象収益額	68,885,312円	79,167,940円
当ファンドの期末残存口数	13,008,366,749口	12,089,941,749口
1万口当たり収益分配対象額	52.95円	65.48円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	39,025,100円	18,134,912円
	(自 2019年11月21日 至 2019年12月20日)	(自 2020年5月21日 至 2020年6月22日)
費用控除後の配当等収益額	24,920,528円	20,041,866円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,505,901円	27,096,386円
分配準備積立金額	62,816円	31,808,866円
当ファンドの分配対象収益額	54,489,245円	78,947,118円
当ファンドの期末残存口数	12,858,107,907口	11,645,291,357口
1万口当たり収益分配対象額	42.37円	67.79円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	19,287,161円	17,467,937円
	(自 2019年12月21日 至 2020年1月20日)	(自 2020年6月23日 至 2020年7月20日)
費用控除後の配当等収益額	49,807,077円	35,728,517円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	29,535,556円	26,920,331円
分配準備積立金額	5,686,549円	34,181,283円
当ファンドの分配対象収益額	85,029,182円	96,830,131円
当ファンドの期末残存口数	12,748,135,443口	11,561,702,789口
1万口当たり収益分配対象額	66.69円	83.75円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	19,122,203円	17,342,554円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国好利回り債投信マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年1月20日現在)	当期 (2020年7月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	143,729,376	65,048,187
合計	143,729,376	65,048,187

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。