有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(令和3年7月21日-令和4年1月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年7月20日現在)	当期 (2022年1月20日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2022年1月20日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年7月20日現在)	当期 (2022年1月20日現在)
※1期首元本額	10,401,396,264円	9,840,605,485円
期中追加設定元本額	30,074,942円	27,696,001円
期中一部解約元本額	590,865,721円	480,778,062円
※2元本の欠損	5,416,120,575円	5,204,496,430円
受益権の総数	9,840,605,485口	9,387,523,424口
1口当たりの純資産額	0.4496円	0.4456円
(1万口当たりの純資産額)	(4,496円)	(4,456円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年1月21日 至 2021年7月20日)	当期 (自 2021年7月21日 至 2022年1月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2021年1月21日 至 2021年2月22日)	(自 2021年7月21日 至 2021年8月20日)
費用控除後の配当等収益額	13,575,216円	14,183,379円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	24,044,231円	23,075,028円
分配準備積立金額	55,990,874円	57,016,150円
当ファンドの分配対象収益額	93,610,321円	94,274,557円
当ファンドの期末残存口数	10,254,413,514口	9,773,758,702口
1万口当たり収益分配対象額	91.28円	96.45円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	15,381,620円	14,660,638円
	(自 2021年2月23日 至 2021年3月22日)	(自 2021年8月21日 至 2021年9月21日)
費用控除後の配当等収益額	11,436,684円	12,898,576円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,871,792円	22,994,798円
分配準備積立金額	53,825,462円	56,279,947円
当ファンドの分配対象収益額	89,133,938円	92,173,321円
当ファンドの期末残存口数	10,169,865,705口	9,728,056,605口
1万口当たり収益分配対象額	87.64円	94.74円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	15,254,798円	14,592,084円
	(自 2021年3月23日 至 2021年4月20日)	(自 2021年9月22日 至 2021年10月20日)
費用控除後の配当等収益額	13,068,948円	15,484,704円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,675,488円	22,843,511円
分配準備積立金額	49,603,993円	54,185,797円
当ファンドの分配対象収益額	86,348,429円	92,514,012円
当ファンドの期末残存口数	10,074,513,469口	9,648,320,915口
1万口当たり収益分配対象額	85.70円	95.88円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	15,111,770円	14,472,481円
	(自 2021年4月21日 至 2021年5月20日)	(自 2021年10月21日 至 2021年11月22日)
費用控除後の配当等収益額	15,165,256円	10,512,403円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,515,958円	22,587,500円
分配準備積立金額	47,225,782円	54,651,397円
当ファンドの分配対象収益額	85,906,996円	87,751,300円
当ファンドの期末残存口数	9,991,499,340口	9,529,253,859口
1万口当たり収益分配対象額	85.98円	92.08円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	14,987,249円	14,293,880円
	(自 2021年5月21日 至 2021年6月21日)	(自 2021年11月23日 至 2021年12月20日)
費用控除後の配当等収益額	11,280,495円	9,671,106円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,321,905円	22,425,145円
分配準備積立金額	47,002,352円	50,530,615円
当ファンドの分配対象収益額	81,604,752円	82,626,866円
当ファンドの期末残存口数	9,899,160,589口	9,449,877,802口
1万口当たり収益分配対象額	82.43円	87.43円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	14,848,740円	14,174,816円
	(自 2021年6月22日 至 2021年7月20日)	(自 2021年12月21日 至 2022年1月20日)
費用控除後の配当等収益額	28,911,262円	33,237,671円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	23,205,212円	22,301,412円
分配準備積立金額	43,211,626円	45,747,466円
当ファンドの分配対象収益額	95,328,100円	101,286,549円
当ファンドの期末残存口数	9,840,605,485口	9,387,523,424口
1万口当たり収益分配対象額	96.87円	107.89円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	14,760,908円	14,081,285円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国好利回り債投信マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年7月20日現在)	当期 (2022年1月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年7月20日現在)	当期 (2022年1月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△71,197,895	91,136,664
合計	△71,197,895	91,136,664

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。