有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和3年1月21日-令和3年7月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年7月20日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年1月20日現在)	当期 (2021年7月20日現在)
※1期首元本額	11,561,702,789円	10,401,396,264円
期中追加設定元本額	32,878,695円	30,074,942円
期中一部解約元本額	1,193,185,220円	590,865,721円
※2元本の欠損	5,639,341,069円	5,416,120,575円
受益権の総数	10,401,396,264口	9,840,605,485口
1口当たりの純資産額	0.4578円	0.4496円
(1万口当たりの純資産額)	(4,578円)	(4,496円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年7月21日 至 2021年1月20日)	当期 (自 2021年1月21日 至 2021年7月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2020年7月21日 至 2020年8月20日)	(自 2021年1月21日 至 2021年2月22日)
費用控除後の配当等収益額	12,627,567円	13,575,216円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	26,595,524円	24,044,231円
分配準備積立金額	52,023,098円	55,990,874円
当ファンドの分配対象収益額	91,246,189円	93,610,321円
当ファンドの期末残存口数	11,410,339,044口	10,254,413,514口
1万口当たり収益分配対象額	79.96円	91.28円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	17,115,508円	15,381,620円
	(自 2020年8月21日 至 2020年9月23日)	(自 2021年2月23日 至 2021年3月22日)
費用控除後の配当等収益額	14,465,790円	11,436,684円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	25,944,873円	23,871,792円
分配準備積立金額	46,643,750円	53,825,462円
当ファンドの分配対象収益額	87,054,413円	89,133,938円
当ファンドの期末残存口数	11,120,088,684口	10,169,865,705口
1万口当たり収益分配対象額	78.28円	87.64円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	16,680,133円	15,254,798円
	(自 2020年9月24日 至 2020年10月20日)	(自 2021年3月23日 至 2021年4月20日)
費用控除後の配当等収益額	11,550,261円	13,068,948円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	25,688,820円	23,675,488円
分配準備積立金額	44,067,942円	49,603,993円
当ファンドの分配対象収益額	81,307,023円	86,348,429円
当ファンドの期末残存口数	10,999,817,411口	10,074,513,469口
1万口当たり収益分配対象額	73.91円	85.70円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	16,499,726円	15,111,770円
	(自 2020年10月21日 至 2020年11月20日)	(自 2021年4月21日 至 2021年5月20日)
費用控除後の配当等収益額	16,989,171円	15,165,256円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	25,335,250円	23,515,958円
分配準備積立金額	38,622,578円	47,225,782円
当ファンドの分配対象収益額	80,946,999円	85,906,996円
当ファンドの期末残存口数	10,838,743,920口	9,991,499,340口
1万口当たり収益分配対象額	74.68円	85.98円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	16,258,115円	14,987,249円
	(自 2020年11月21日 至 2020年12月21日)	(自 2021年5月21日 至 2021年6月21日)
費用控除後の配当等収益額	17,689,931円	11,280,495円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	24,537,330円	23,321,905円
分配準備積立金額	38,202,635円	47,002,352円
当ファンドの分配対象収益額	80,429,896円	81,604,752円
当ファンドの期末残存口数	10,487,872,989口	9,899,160,589口
1万口当たり収益分配対象額	76.68円	82.43円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	15,731,809円	14,848,740円
	(自 2020年12月22日 至 2021年1月20日)	(自 2021年6月22日 至 2021年7月20日)
費用控除後の配当等収益額	32,352,884円	28,911,262円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	24,358,367円	23,205,212円
分配準備積立金額	39,928,749円	43,211,626円
当ファンドの分配対象収益額	96,640,000円	95,328,100円
当ファンドの期末残存口数	10,401,396,264口	9,840,605,485口
1万口当たり収益分配対象額	92.91円	96.87円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	15,602,094円	14,760,908円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国好利回り債投信マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年1月20日現在)	当期 (2021年7月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△32,370,478	△71,197,895
合計	△32,370,478	△71,197,895

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。