有価証券報告書-第113期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
関係会社株式評価損	4,822百万円	4,609百万円
会社分割に伴う関係会社株式	1,702 〃	1,626 〃
退職給付引当金	1,484 〃	1,466 〃
投資有価証券評価損	1,296 〃	896 〃
税務上の繰越欠損金	1,295 〃	894 〃
減損損失	657 〃	632 〃
賞与引当金	50 〃	324 〃
貸倒引当金	369 〃	193 〃
ゴルフ会員権評価損	65 〃	62 〃
未払事業税	10 〃	23 〃
その他	95 〃	118 〃
繰延税金資産小計	11,851 〃	10,850 〃
評価性引当額	△9,479 〃	△7,902 〃
繰延税金資産合計	2,371 〃	2,947 〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△4,069 〃	△2,363 〃
その他	△1 〃	△1 〃
繰延税金負債合計	△4,071 〃	△2,365 〃
繰延税金資産(負債)の純額	△1,699 〃	582 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.0%	33.5%
(調整)
受取配当金等永久差異	△33.0〃	△28.8〃
評価性引当額の増減	△4.6〃	△5.7〃
税額控除	△1.2〃	△0.9〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.6〃	△0.5〃
交際費等永久差異	0.6〃	0.3〃
住民税均等割	0.1〃	0.1〃
その他	1.2〃	0.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.4〃	△1.8〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で
成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消
されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.75%から、回収又は支払が見込まれる期間が
平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは31.5%に、平成30年4月1日以降のものについては31.3%に
それぞれ変更されています。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)が183百万円、その他有価証券評価差額金
が109百万円増加し、法人税等調整額が74百万円減少しています。