訂正有価証券報告書-第112期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
関係会社株式評価損	5,139百万円	4,822百万円
会社分割に伴う関係会社株式	1,819 〃	1,702 〃
退職給付引当金	833 〃	1,484 〃
投資有価証券評価損	1,385 〃	1,296 〃
税務上の繰越欠損金	1,819 〃	1,295 〃
減損損失	871 〃	657 〃
貸倒引当金	567 〃	369 〃
ゴルフ会員権評価損	70 〃	65 〃
賞与引当金	47 〃	50 〃
未払事業税	8 〃	10 〃
その他	149 〃	95 〃
繰延税金資産小計	12,712 〃	11,851 〃
評価性引当額	△10,791 〃	△9,479 〃
繰延税金資産合計	1,921 〃	2,371 〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,921 〃	△4,069 〃
その他	△4 〃	△1 〃
繰延税金負債合計	△2,926 〃	△4,071 〃
繰延税金資産(負債)の純額	△1,005 〃	△1,699 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.0%	35.0%
(調整)
受取配当金等永久差異	△36.6〃	△33.0〃
評価性引当額の増減	△1.6〃	△4.6〃
税額控除	△2.6〃	△1.2〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2〃	0.6〃
交際費等永久差異	1.1〃	0.6〃
住民税均等割	0.3〃	0.1〃
その他	0.3〃	1.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.9〃	△1.4〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.0%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.5%、平成28年4月1日以降のものについては32.75%にそれぞれ変更されています。
その結果、当事業年度に計上された法人税等調整額が44百万円、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)が235百万円、その他有価証券評価差額金が279百万円、それぞれ増加しています。