有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与等	1,945百万円	2,183百万円
未払事業税	176	204
工事損失引当金	57	22
貸倒引当金	2,197	3,131
会員権等評価損	104	99
関係会社株式評価損	2,194	2,201
子会社株式(現物配当)	481	883
その他	1,127	1,191
繰延税金資産小計	8,283	9,917
評価性引当額	△5,476	△6,855
繰延税金資産合計	2,806	3,061
繰延税金負債
前払年金費用	△3,858	△4,385
固定資産圧縮積立金	△1,476	△1,528
その他有価証券評価差額金	△3,001	△3,947
その他	△167	△163
繰延税金負債合計	△8,504	△10,025
繰延税金資産(負債)の純額	△5,697	△6,964

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等一時差異でない項目	△17.6	△16.5
住民税均等割等	0.6	0.5
評価性引当額の増減	9.1	4.4
税額控除	-	△0.4
税率変更の影響	0.6	△0.1
その他	△0.1	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.2	18.2