有価証券報告書-第79期(2023/03/21-2024/03/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月20日)		当事業年度 (2024年3月20日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	20,426	千円	56,254	千円
役員退職慰労引当金	36,038		37,785
会員権評価損	13,730		13,730
工事未払金	25,171		7,350
賞与引当金	236,819		246,870
未払法定福利費	37,891		39,499
未払事業税	23,931		34,119
少額資産等償却超過額	12,212		13,646
工事損失引当金	3,385		77,968
完成工事補償引当金	21,714		22,083
その他	148,423		196,127
繰延税金資産小計	579,743		745,437
評価性引当額	△180,194		△247,407
繰延税金資産合計	399,548		498,030
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△617,791		△1,595,668
前払年金費用	△157,667		△224,972
その他	△226		△226
繰延税金負債合計	△775,686		△1,820,867
繰延税金資産(負債)の純額	△376,137		△1,322,837

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月20日)	当事業年度 (2024年3月20日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%	△2.2%
住民税均等割等	1.2%	1.2%
評価性引当額の増減	0.6%	2.9%
税額控除	△0.3%	△0.2%
過年度法人税等	4.2%	-
その他	0.6%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9%	32.7%