有価証券報告書-第146期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	111百万円	397百万円
減価償却費損金算入限度超過額	876	1,216
減損損失	250	95
投資有価証券評価損	1,229	1,239
ゴルフ会員権評価損	108	104
ソフトウエア開発費	7	7
未払事業税	602	570
未払賞与	141	158
賞与引当金	3,113	3,222
完成工事補償引当金	273	534
工事損失引当金	127	69
退職給付に係る負債	889	1,239
株式給付引当金	528	591
その他	2,073	2,554
繰延税金資産小計	10,333	12,001
評価性引当額	△1,980	△2,086
繰延税金資産合計	8,352	9,915
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△2,219百万円	△3,594百万円
その他有価証券評価差額金	△6,207	△9,553
退職給付信託設定益	△514	△94
その他	△221	△411
繰延税金負債合計	△9,162	△13,653
繰延税金資産の純額	△810	△3,738

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.6%
永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
税率変更による期末繰延税金資産の増額	0.2%	-
持分法による投資利益	0.3%	△0.5%
法人税額控除	△4.4%	△2.9%
評価性引当額	0.0%	0.3%
その他	△2.0%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3%	28.0%