有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金		253,434千円		210,281千円
賞与法定福利費		39,449千円		32,868千円
未払事業税		14,777千円		14,738千円
貸倒引当金		8,276千円		7,478千円
工事損失引当金		14,901千円		12,607千円
退職給付引当金		70,019千円		65,175千円
退職給付信託		186,748千円		186,174千円
役員退職慰労引当金		49,167千円		57,753千円
減価償却費超過額		25,391千円		22,863千円
資産除去債務		13,724千円		13,889千円
投資有価証券評価損		95,290千円		95,290千円
会員権評価損		13,183千円		13,183千円
その他		20,775千円		11,088千円
繰延税金資産小計		805,140千円		743,393千円
評価性引当額		△190,683千円		△168,725千円
繰延税金資産合計		614,457千円		574,668千円
(繰延税金負債)
固定負債
その他有価証券評価差額金		△158,769千円		△110,689千円
有形固定資産過大計上		△1,829千円		△1,724千円
固定資産圧縮積立金		△258,059千円		△257,168千円
繰延税金負債合計		△418,658千円		△369,582千円
(繰延税金資産の純額)		195,799千円		205,085千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率		30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.46		0.75
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.68		△0.32
住民税均等割		0.33		0.37
寄付金損金不算入		0.26		0.34
評価性引当額増減額		△3.91		△1.65
その他		△0.16		△0.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率		26.92%		29.86%