有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金		260,111	千円		280,937	千円
賞与法定福利費		40,712	千円		43,951	千円
未払事業税		24,146	千円		21,437	千円
貸倒引当金		8,085	千円		9,420	千円
工事損失引当金		2,332	千円		112	千円
退職給付引当金		40,134	千円		19,543	千円
退職給付信託		194,382	千円		193,891	千円
株式給付引当金		40,622	千円		58,952	千円
役員退職慰労引当金		60,770	千円		66,230	千円
株式報酬費用		5,552	千円		11,625	千円
減価償却費超過額		10,649	千円		4,398	千円
資産除去債務		18,554	千円		23,541	千円
投資有価証券評価損		83,124	千円		83,124	千円
会員権評価損		13,570	千円		13,570	千円
その他		14,631	千円		11,688	千円
繰延税金資産小計		817,381	千円		842,427	千円
評価性引当額		△186,971	千円		△208,812	千円
繰延税金資産合計		630,410	千円		633,614	千円
(繰延税金負債)
固定負債
その他有価証券評価差額金		△355,235	千円		△675,064	千円
有形固定資産過大計上		△5,306	千円		△9,222	千円
固定資産圧縮積立金		△262,894	千円		△261,978	千円
繰延税金負債合計		△623,436	千円		△946,265	千円
(繰延税金資産の純額)		6,973	千円		△312,650	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.89			0.50
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.01			△1.16
住民税均等割		0.30			0.32
寄付金損金不算入		0.22			0.15
評価性引当額増減額		1.11			1.35
適用税率の差		△0.03			△0.20
賃上げ促進税制による税額控除		-			△4.68
その他		0.70			△0.51
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.21	%		26.39	%